蓝山县2021年财政预算公开情况说明

   2021年预算编制目录

一、预算编制指导思想

二、一般公共预算收支安排情况

三、政府性基金预算编制情况

四、国有资本经营预算编制情况

五、社保基金预算编制情况

六、三公经费预算情况说明

七、转移支付情况说明

八、债务情况说明

九、名词解释

一、预算编制指导思想

根据《预算法》和县委、县政府的工作部署，结合财政经济形势，2021年全县财政预算编制工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚决落实中央、省委、市委、县委经济工作会议要求，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，遵循“积极稳妥、统筹兼顾、突出重点、收支平衡”的总体要求，积极的财政政策要提质增效，依法组织财政收入，完善减税降费政策，不断壮大财政实力；坚持过紧日子，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，确保民生改善和重点领域保障；持续推进财税改革，全面实施绩效管理，强化支出责任和效率意识；加强地方政府债务管理，抓实化解地方政府隐形债务风险工作，为蓝山可持续稳定发展提供坚强的财力保障。

根据上述指导思想，2021年财政收支预算的主要指标安排如下：

二、一般公共预算收支安排情况

1.收入安排情况

（1）地方一般公共预算收入85502万元，较上年增加4840万元，增长6%，其中税收收入61561万元，较上年增加5074万元，增长9%；非税收入23941万元，较上年减少234万元，下降1%；税收收入占地方一般公共预算收入的比重为72%。

（2）上级补助收入174944万元，其中返还性收入4140万元，一般性转移支付收入138883万元，专项转移支付收入31921万元。

（3）调入资金52000万元，即政府性基金预算调入52000万元。

2.支出安排情况

2021年一般公共预算支出309374万元。按支出功能分类科目编制情况如下：一般公共服务支出33557万元，公共安全支出11648万元，教育支出45259万元，科学技术支出744万元，文化旅游体育与传媒支出1923万元，社会保障和就业支出51066万元，卫生健康支出33127万元，节能环保支出4376万元，城乡社区支出11705万元，农林水支出63102万元，交通运输支出11973万元，资源勘探工业信息等支出10138万元，商业服务业等支出345万元，金融支出151万元，自然资源海洋气象等支出2517万元，住房保障支出9624万元，粮油物资储备支出154万元，灾害防治及应急管理支出1516万元，预备费3100万元，其他支出8741万元，债务付息支出4608万元。

3.一般公共预算收支平衡情况

2021年地方一般公共预算收入85502万元，上级补助收入174944万元，调入资金52000万元，上年结余2147万元，收入总计314593万元。2021年一般公共预算支出309374万元，上解支出4072万元，结转下年支出1147万元，支出总计314593万元，预算收支平衡。

三、政府性基金预算编制情况

2021年县本级政府性基金收入81550万元（其中国有土地使用权出让金收入80000万元，城市基础设施配套费收入1500万元，污水处理费收入50万元），政府性基金转移支付收入1000万元，上年结余125万元，政府性基金收入总计82675万元。县本级政府性基金支出30500万元（其中国有土地使用权收入安排的支出25000万元，专项债券付息2950万元），上解支出16万元，调出资金52000万元，结转下年支出159万元，政府性基金支出总计82675万元，预算收支平衡。

四、国有资本经营预算编制情况

2021年国有资本经营收入503万元，其中农商银行股本分红收入500万元，国有资本经营预算转移支付收入3万元。国有资本经营支出503万元，预算收支平衡。

五、社保基金预算编制情况

2021年社会保险基金预算包括城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险和失业保险等三项。2021年社会保险基金收入总计41186万元，社会保险基金支出总计33203万元，当年收支结余7982万元，年末滚存结余36380万元。

六、三公经费预算情况说明

蓝山县2021年三公经费预算数为3857万元，其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费3177万元，公务用车购置及运行（维护）费680万元，较2019年预算数减少204万元。减少原因主要是因为我县严格遵照中央八项规定以及省、市有关管理办法的规定，按照厉行节约的要求，严格控制接待范围和接待标准；加强公务用车的管理，严禁公车私用，从车辆的油耗、维修等方面加强控制，压缩开支，有效降低三公经费的支出。

七、转移支付情况说明

2021年上级补助收入预算数为174944万元，其中返还性收入4140万元，一般性转移支付收入138883万元，专项转移支付收入31921万元。

一般性转移支付收入中，包含均衡性转移支付收入32132万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入13093万元，重点生态功能区转移支付收入7393万元，固定数额补助收入9019万元，贫困地区转移支付收入3645万元等。

八、债务情况说明

截止2020年12月末，我县债务余额398164万元。

根据十年化债方案，2021年度完成化债目标26910万元，其中应还本金12740万元（隐性债务本金12740万元），应还利息14170万元（政府债券利息7039万元，隐性债务利息7130万元）。2021年度隐性债务化债目标19870万元，其中应还本金12740万元，应付利息7130万元。偿还资金来源为国有土地出让收入7130万元，盘活债务资产12740万元。

九、名词解释

1、一般公共预算: 是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。一般公共预算收入即通常所指的“财政收入”，按照2015年1月1日起施行的新《预算法》，改称“一般公共预算收入”。全区一般公共预算收入由地方收入、上划中央收入、上划省级收入三部分构成。

2、政府性基金预算: 是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

3、国有资本经营预算: 是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

4、社会保险基金预算: 是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

5、“三公”经费：是指商品和服务支出中的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。

附件：

2021年蓝山县一般公共预算收入预算表

2021年蓝山县一般公共预算支出明细表

2021年蓝山县一般公共预算税收返还和转移支付表

2021年蓝山县一般公共预算平衡表

2021年蓝山县政府性基金预算平衡表

2021年蓝山县国有资本经营预算平衡表

2021年蓝山县社会保险基金预算收支表

2021年蓝山县“三公”经费预算财政拨款公开表

2020年度蓝山县地方政府债务余额情况表

2021年蓝山县预算公开附件